—   сервис обмена электронными документами

Рекомендации ФНС по заполнению УПД в электронном виде

27.06.2017

Весной 2016 года Приказом ФНС России от 24.03.2016 года №ММВ-7-15/155@ (далее – Приказ) был утвержден формат электронного универсального передаточного документа (далее – УПД). Как универсальный документ, выполняющий несколько функций, УПД может использоваться в качестве счета-фактуры, документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) и документа, совмещающего в себе эти функции.

Ваша компания до сих пор обменивается бумажными документами?

Узнайте подробнее, как автоматизировать документооборот в ритейле

С 01.07.2017 года утвержденный Приказом формат становится обязательным при выставлении электронных счетов-фактур. Ранее мы уже писали об этом.

Аналогично связке счета-фактуры с первичным документом УПД служит для отражения факта хозяйственной жизни и числе в целях учета налога на добавленную стоимость. Несмотря на то, что УПД выполняет аналогичные счету-фактуре и первичному документу функции, новый документ имеет свои особенности заполнения в части новых обязательных и необязательных (добавочных) полей, предусмотренных приказом.

Для вашего удобства команда Synerdocs подготовила пояснения по заполнению новых или измененных полей в УПД, оформление которых может вызвать затруднение.

Рекомендации по заполнению шапки электронного УПД

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Функция

Функция, в которой может быть выставлен УПД. В зависимости от функций УПД несет три возможных значения.

СЧФ | СЧФДОП | ДОП, где:

  • СЧФ – счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость;
  • СЧФДОП - счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг);
  • ДОП - документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг).

Под отгрузкой товаров понимается в том числе передача (поставка, отпуск) товара (груза).

Выставлять УПД как счет-фактуру следует при использовании функции СЧФ или СЧФДОП. При этом, если сформирован УПД с функцией СЧФ, отдельно можно отправить УПД с функцией ДОП – как первичный учетный документ.

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Грузоотправитель

Необязательное поле. По умолчанию, заполняется значением «он же», если совпадает с продавцом, в ином случае обязательным к заполнению являются:

  • Форма организации (ЮЛ, ИП, Физ. лицо);
  • Наименование (Имя, Фамилия);
  • ИНН;
  • Регион, в котором зарегистрирована организация.
Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Грузополучатель

Необязательное поле. Остается пустым, если совпадает с покупателем, в ином случае обязательным к заполнению являются:

  • Форма организации (ЮЛ, ИП, Физ. лицо);
  • Наименование (Имя, Фамилия);
  • ИНН;
  • Регион, в котором зарегистрирована организация.
Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Содержание операции

Содержание хозяйственной операции. Указывается действие, которое определяет документ, например, «Товары переданы», «Результаты работ сдал», «Услуги оказаны в полном объеме» или другое. Как правило, для отгрузки товара используется действие «Товары переданы».

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Основание

Документ, подтверждающий договорные отношения. Обязательными являются наименование этого документа и дата его составления.

Если такого документа нет, следует указывать «Отсутствует».

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Вид операции

Является необязательным полем.

Дополнительная информация, позволяющая в автоматизированном режиме определять необходимый для конкретного случая порядок использования информации документа.

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Составитель документа

Указывается организация, составившая счет-фактуру. Если составитель не совпадает с продавцом, указывается основание действий составителя счета-фактуры.



Сведения о подписанте УПД

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Область полномочий

Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6, где:

  • 0 - лицо, ответственное за подписание счетов-фактур;
  • 1 - лицо, совершившее сделку, операцию;
  • 2 - лицо, совершившее сделку, операцию и ответственное за ее оформление;
  • 3 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события;
  • 4 - лицо, совершившее сделку, операцию и ответственное за подписание счетов-фактур;
  • 5 - лицо, совершившее сделку, операцию и ответственное за ее оформление и за подписание счетов-фактур;
  • 6 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур.

Рекомендуемое значение «5» - лицо, имеющее единое право подписи. Этот статус позволяет подписывать УПД только одной подписью.

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Статус

Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где:

  • 1 - работник организации продавца товаров (работ, услуг, имущественных прав);
  • 2 - работник организации - составителя информации продавца;
  • 3 - работник иной уполномоченной организации;
  • 4 - уполномоченное физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель).

Как правило, значение «1».

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Основание полномочий (доверия)

Для (Статус=1 или Статус=2 или Статус=3) указываются «Должностные обязанности» по умолчанию или иные основания полномочий (доверия).Для Статус=4 указываются основания полномочий (доверия).

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Основание полномочий (доверия) организации

Обязателен для Статус=3.

Указываются основания полномочий (доверия) организации.



Рекомендации по заполнению новых столбцов табличной части электронного УПД

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Признак, Значение

Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 | 5, где:

  • 1 - имущество;
  • 2 - работа;
  • 3 - услуга;
  • 4 - имущественные права;
  • 5 - иное.

Для передачи товаров следует использовать значение «1» – «Имущество».

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Признак, Доп.инф.

Содержит информацию, позволяющую сторонам в автоматизированном режиме обрабатывать информацию о признаке отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Корреспондирующие
счета: дебет

Необязательное поле. Необходимо для автоматизации расчетов.

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа

Корреспондирующие
счета: кредит

Необязательное поле. Необходимо для автоматизации расчетов.



Информацию по заполнению остальных полей документа вы можете найти на сайте ФНС (в приложении к приказу).


Кнопка
связи